开曼群岛位于西加勒比海地区，古巴南部和牙买加西北部，是著名的商业活动避税天堂。该地区人口不足5万，但是人均GDP最高的岛屿之一，居全球排名14。开曼群岛因其在离岸公司方面良好的保密性和免税政策而享誉全球。
开曼群岛管辖区关于收入、资本，销售或资本收益都不进行征税。除此之外，开曼群岛还吸引了大量高质的律师、税务咨询顾问及来自全球各地的机构来此入驻并提供相关岗位。
目前已超过10万家公司注册在开曼群岛，其大多数是在开曼群岛以外经营业务的离岸免税公司。开曼群岛公司根据1961年颁布的《公司法》经营。
开曼群岛《公司法》修正
开曼群岛政府最近通过了若干修正案，以加强开曼群岛的反洗钱和反资助恐怖主义制度。修正后的法律旨在帮助解决加勒比金融行动特别行动组在2019年初发布的评估报告中关于开曼群岛立法框架中确定的某些建议行动。
2019年修正案对开曼群岛公司注册的备案、维护和信息可用性进行了修改。有限责任合伙公司和有限责任公司也有类似的修正。以下是关于《公司法》的重要修正：
自2019年11月7日(适用于2019年8月8日之后注册成立的公司)和2020年2月7日(适用于2019年8月8日或之前注册成立的公司)起，各股东的投票权必须登记在公司股东名册上。
开曼群岛公司注册处(注册处)必须向其他监察部门提供注册信息，包括以下部门：反贪腐委员会、开曼群岛金融管理局、开曼群岛皇家警察局金融犯罪调查组、财务汇报局、税务信息主管部门及其他应监管需求的主管部门(监管部门)。
公司向注册处提交公司董事名册变更的期限由60天缩短至30天。对违反这一条款的处罚保持不变，因此，在不知情和非故意的情况下，罚金一般不超过500开曼元。
对未能建立或维持实益拥有权登记册的罚款额规定，第一次违反，罚款增至25,000开曼元；第二次违反，罚款10万开曼元；第三次违反，可由法院指定取消。若不遵守任何通知指示或不根据实益拥有权法例提供资料，一经定罪，第一次违反，罚款25，000开曼元；第二次及其后违反者将被罚款50,000开曼元（或监禁两年）。
开曼群岛注册处要求在支付50开曼元后，提供开曼群岛公司董事和候补董事的姓名。任何检查都必须在注册商当地进行，并须遵守注册商可能提出的要求，即每项检查必须在注册商监督下亲自进行。该修正案于2019年10月1日生效。
其他监管改革
除了上述对《公司法》的更新外，还对其他法规和监管进行了修正，以提高对全球金融法律标准的遵守程度。
《反洗钱和反恐怖主义融资法》
关于《反洗钱和反恐怖主义融资法》修正如下：
包括不受监管的投资实体及被修正后重新定义为“相关金融业务”的特殊金融工具。
指定每一个金融实体的合规人员并将这些人员信息上报开曼群岛金融管理局。
采用更全面的风险评估方法，评估反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资程序在基金和其他相关金融业务中的适用性。
新《数据保护法》
2019年9月底，《开曼群岛数据保护法》正式生效。该《数据保护法》广泛反映了欧盟一般数据保护条例的实质性内容。
根据新法规，在开曼群岛注册的任何商业或金融实体在处理个人信息时都必须履行关键安全保障义务。这包括鉴定如何进入，谁可进入个人数据，为什么需要这些信息，个人和实体将以什么样的方式来保证分享信息的安全性。这一义务也包括由第三方或服务提供商处理的数据。
《经济实体法》
2018年12月27日，开曼群岛公布《2018年国际税收合作(经济实体)法》。该法律规定向开曼群岛税务信息局报告“有关财务活动”的要求。有关实体必须就其是否从事一项或多项已界定的有关活动作出年度报告。若如此，它们必须满足开曼群岛关于这些活动的经济实体测试。开曼的税务信息管理局负责确定相关实体是否满足经济实体测试。值得一提的是，该法的出台可能会改变国际商界的游戏规则。法律要求公司和其他投资者:
重审组织架构；
审核实体水平，是否需要为公司特别设立实体或者实体是否需要外包；
审核财务影响，关于将开曼群岛公司地址迁移到另一个管辖区，并在该管辖区报告该公司信息。
《公司法》变更带来的影响
《公司法》的变更预期开曼群岛公司将会采取相应措施。措施将带来的影响概括为以下几个方面。
股东名册
公司应对每一类现有股份进行分析，以确定此类股份应如何分类，并确保股东名册反映此类分类
更新董事、高级职员及经理名单
公司必须确保董事、高级职员或经理的任何变化，包括向注册办公室提供者及时更新董事、高级职员或经理姓名的变更，以便在规定的时间内通知注册处
实益拥有权制度
公司应该持续确认在一贯的基准下，有关注册人员的任何相关更改均会计入公司实益拥有权登记册，该行动是针对公司情形变化而采取的，对有限责任公司或有限责任合伙公司应确保实益拥有权登记册。
检查人员名单
这是公司注册商的义务。公司可能希望根据新的检查规定对其现任董事或现任经理进行审查。
注册商提供信息
这是公司注册商的义务。公司不需要采取任何措施。
Cayman Island Law Amendments 45454545-2随着新《数据保护法》，开曼群岛《公司法》和《经济实体法》的修正，除了与开曼群岛注册商保持密切联系外，公司还需要定期检查其业务结构，并及时更新管理方面的变化，以确保公司任何相关变更被监控和登记。
此外，根据《反洗钱和反恐怖主义融资法》的最新修正，开曼公司需负责严格规范相关业务活动，建立更全面的评估框架，以保证其业务的完整性。为了遵守新《数据保护法》，公司必须合法、适当地获取和评估个人和实体的信息。
根据新修正的《经济实体法》，实体必须就其开展的活动向税务机关提交年度报告，并就这些活动进行经济实体检验。这项法律要求公司审查其组织结构。
Enigmatig定制化解决方案
开曼群岛的商业环境复杂多变，作为全球专业咨询管理公司-Enigmatig愿与您同行。Enigmatig拥有一支经验丰富的全球企业咨询顾问团队，关于开曼群岛的监管环境及如何应对新法规都可为您提供详细分析。若您准备在2020年开启您的开曼群岛业务，请联系Enigmatig!